收入和成本数据Excel销售预测 - 假人

如果您的生态位在您公司的销售管理链中，那么您可能会在Excel中记录公司的销售业绩，或者有人为您保留该记录。如果你的产品做得很好，你就喜欢打开Excel，看看这些结果，并且心满意足地感叹。

如果您的产品没有按照他们的要求运行，那么您会反思性地启动Excel，查看这些结果，并想知道如何解决错误。无论哪种方式，数据可能已经在Excel工作簿中，这使得您的预测容易。

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建立收入基线非常简单。您决定您的预测期（基准线中每个观察值所代表的时间长度），并根据需要使用Excel计算基准线中每个期间的总收入。现在，您已经准备好预测即将到来的时间内您将带来多少。计算成本，特别是销售成本，是比较棘手的。你应该包括销售商品的成本？当然，你将包括销售代表的工资和佣金，产品促销，留下的余款，垃圾和小饰品，旅游和娱乐的费用。间接成本呢？

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进行的一种方法是，从同期的收入中扣除基准线中每个期间的成本，以获得该期间的利润估计值。这将创建一个新的利润基准，您可以使用它来预测下一期的利润。但是机会成本呢？当您花钱支持某个产品线的销售时，您将转移另一个产品线的资源。这是一个机会成本：你有机会花这些钱来支持Gidgets而不是Widgets，如果你用这些钱来帮助销售Widget，你可能创造了更多的收入和更多的利润。

没有会计规则会告诉您是否在您的利润计算中包含机会成本。在这里，你不是

执行

会计，你是使用来帮助你制定计划。该图说明预测如何帮助您规划如何支持产品线。 TREND工作表函数基于线性回归 - 这里使用成本和收入之间的历史关系。

它使用指数平滑预测2016年8月的成本;有关更多信息，请参见第15章，但是对于那些在家玩的人来说，平滑常数还没有通过最小化均方误差来优化。成本预测显示在单元格C35和G35中。

对于每个产品，都使用

回归

方法（在销售收入和一个或多个预测变量之间使用可靠关系进行预测）预测2016年8月的收入， TREND工作表函数。

使用关于每种产品的成本和收入之间的历史关系的信息，根据成本预测，在单元格B35和F35中预测收入将是多少。

它预测2016年8月的利润，从预测收入中减去预测成本。
为两条产品线添加预测利润，2016年8月的利润总额为11,330美元。现在，如果将支持Widgets的机会成本考虑在内，而将它们倾注到Gidgets中呢？在下一个图中，您可以看到放弃Widgets并将其成本（贵公司支持Widgets的资源）仅用于支持Gidgets的效果。当您放弃Widgets并将其成本付诸支持Gidgets时会发生什么情况。这里，A到H列与前面的图中的相同。 J到K列显示了从Widget获取资源并使用它们来支持Gidgets的效果。以下步骤显示如何获得这些投影：

在单元格K3中，输入
= C3 + G3

，然后将公式复制并粘贴到单元格K4到K33中，并将其粘贴到单元格K35中。 K列现在具有2014年1月至2016年7月两条生产线的实际成本加上K35预测成本的总和。

在单元格J3中，输入

=（F3 / G3）* K3

，然后将公式复制并粘贴到单元格J4至J33中。

这个公式得到了Gidgets在2014年1月的收入与成本之间的比率，并将其乘以单元格K3中显示的总成本。其效果是将一个毛利的衡量标准用于更高的成本衡量标准，并估算Gidgets在这种情况下的收入。 在单元格J35中，输入此公式 = TREND（J3：J33，K3：K33，K35）

。
考虑到从J3到K33的收入和成本预测之间的关系，如果您决定仅支持Gidgets，则会预测2016年8月Gidgets的收入。 要仅在2016年8月获得Gidgets利润预测，请在L35单元格中输入 = J35-K35

。
请注意，2016年8月Widget和Gidgets的利润总额为$ 4,128 + $ 7,201 = $ 11,330。但是，如果您将Widget资源投入到Gidgets，则2016年8月的利润将为$ 14,004 - $ 2，674更多。以美元计算，这似乎不是很多，但增长了24％。几代欧洲赌场老板的优势越来越小。 当然，原因是Gidgets的毛利率大于Widgets，尽管你的Widgets的收入几乎比Gidgets高出30％。总结一下： 在K列中，您的行为好像您从2014年1月到2016年7月仅将所有资源都投入了Gidgets。其效果是从Widgets中移除所有支持，并将其添加到对Gidgets的支持中。

在J列中，如果仅支持小工具，则使用小工具的历史保证金估算您获得的收入。
使用TREND函数，将J3至J33中的收入估计值倒退至K3至K33中的成本，并将结果应用于K35中的估计成本。如果您确认了机会成本并仅支持Gidget，则从J35减去K35以获得利润预测。使用两种不同的场景 - 小工具与小工具，单独的小工具 - 使这个例子更难以遵循。但是，如何使用基本预测功能TREND来帮助对资源分配做出明智的决定，这是一个现实的例子。当然，其他考虑因素也会影响决策，将资源从一个产品线转移到另一个产品线 - 分析预测中的错误性质（通常称为残差），沉没成本，可能的重组以支持增加的制造产品线的容量，持续支持投资Widget的客户的必要性等等。但其中一个标准几乎总是财务估算，如果您可以有信心地预测财务状况，那么您就是领先于竞争对手。