视频: 什么是Cash Flow? || Cash Flow Statement Part 1 2024
在创建业务预测的基本细节之前，您需要了解财务报表和比率是多少，以及使用财务报表和比率来描述企业过去或未来的财务状况和业绩。
财务报表这个词可以指几种类型的时间表和经济信息摘要之一。然而，通常情况下，这个术语描述了一套包含损益表（也称为运营报表），资产负债表（也称为财务状况表）和现金流量表的文件。
<！ --1 - >损益表详细列出了特定期间企业的利润和亏损。例如，您可能想知道过去一个月您的业务的利润或亏损。因此，您需要编制一份收入报表，列出您的收入和支出，并计算当月的利润或亏损。
资产负债表在特定时间内识别并列出企业的资产和负债。它清晰地描绘了企业所拥有的东西，企业所欠的东西，以及两者之间的差异（通常被称为净值或所有者权益）。
<！ - 2 - >通常情况下，您需要在损益表涵盖的期间结束时编制资产负债表。例如，如果您准备一个月的损益表，您可能还需要在每月的最后一天准备一张资产负债表。
现金流量表列出了特定时期内企业的现金流入和流出。一般来说，您需要为编制利润表的同一时期编制现金流量表。
<！大公司用于投资者的现金流量表相当复杂。他们展示了很多以Rube Goldberg风格的时尚排列的数字。财务比率表示财务报表中报告的金额之间的关系。这些比率可以提供一个企业的经济健康的见解。这个比率还可以表明预测中隐含假设的合理性。例如，通过比较您的业务与类似业务的比率，您可以比较您的业务与其他业务的财务特点。通过比较您的备考模型中的比率与行业平均值和标准，您还可以测试您的建模假设的合理性。
存在两种一般类型的财务比率：一般规模比率和州内或州际比率。一般规模比率将财务报表 - 通常是资产负债表或收益表 - 从美元换算成百分比。通用规模比率允许比较各种规模的企业的资产，负债，收入，所有者权益和支出。
比较可以是某个时间点，也可以是一段时间的趋势。州内或州际比率分别量化不同财务报表或同一财务报表不同部分之间的关系。企业内部和企业间比率是企图说明这样一个事实，即金额通常不能单独解释，而必须在其他关键财务因素和事件的背景下加以考虑。总的来说，这两类比率与行业平均值和趋势相比最有价值。
